SnapBooksIl criterio in quattro paesi
| Paese | Il criterio |
|---|---|
| Stati Uniti | Ordinaria e necessaria («ordinary and necessary»): comune nel tuo settore, utile all’attività e di importo ragionevole. Le spese personali, di vita e familiari non sono deducibili. (IRS) |
| Regno Unito | Interamente ed esclusivamente per l’attività («wholly and exclusively»): costi sostenuti solo per produrre utile. I costi personali e i beni strumentali che durano più anni non sono spese ammesse. (GOV.UK) |
| Canada | Una spesa corrente ragionevole sostenuta per produrre reddito. Gli acquisti di beni strumentali si deducono in altro modo (capital cost allowance) e le spese personali non sono deducibili. (CRA) |
| Australia | Tre regole d’oro: la spesa deve essere per la tua attività, non privata; per l’uso misto deduci solo la parte professionale; e devi avere documenti che lo dimostrino. (ATO) |
Le spese che deduce la maggior parte delle piccole imprese
- Materiale d’ufficio, cancelleria e spese postali
- Software, app e abbonamenti usati per l’attività
- Telefono e internet (la parte professionale)
- Costi del veicolo, o una tariffa per miglio o chilometro dove il tuo paese lo consente (vedi le tariffe ufficiali)
- Viaggi di lavoro: trasporto e alloggio
- Compensi di commercialista, avvocato e altri professionisti
- Pubblicità e marketing
- Assicurazioni dell’attività, commissioni bancarie e di pagamento
- Formazione che mantiene aggiornate le tue competenze attuali
I beni che durano più anni, come un portatile, un furgone o dei macchinari, spesso si deducono nel tempo (ammortamento) invece che tutti insieme. Le regole cambiano da paese a paese: controlla le tue.
Di solito non deducibile
- Spese personali e familiari: la spesa al supermercato, i vestiti di tutti i giorni, la palestra personale.
- Il tragitto tra casa e il tuo luogo di lavoro abituale.
- Multe e sanzioni.
- Intrattenimento: nel Regno Unito l’intrattenimento dei clienti non è ammesso, negli Stati Uniti l’intrattenimento in genere non è deducibile, e negli Stati Uniti e in Canada molti pasti d’affari sono limitati al 50 %.
- La parte privata dei costi a uso misto: se usi l’auto o il telefono anche per te, conta solo la parte professionale.
Com’è un buon giustificativo
- Lo scontrino o la fattura: chi hai pagato, per cosa, quando, quanto e le imposte.
- Una breve nota su come si collega alla tua attività.
- Per i costi a uso misto, come hai calcolato la parte professionale.
- Per l’auto, un registro dei tragitti o gli scontrini dei costi effettivi.
Conservalo per il tempo richiesto dal tuo fisco: vedi le regole per paese. SnapBooks tiene insieme l’immagine dello scontrino, i dati e la tua nota in un’unica spesa.
Domande frequenti
Posso dedurre qualcosa che uso anche privatamente?
Di solito solo la parte professionale. Se usi il telefono al 60 % per lavoro, per esempio, in genere deduci il 60 % del costo, ed è utile annotare come l’hai calcolato.
Un portatile è una spesa aziendale?
Se lo usi per l’attività, sì. Poiché dura più anni, in molti paesi si deduce tramite ammortamento, e alcuni consentono di dedurre tutto il costo nel primo anno. Conta solo la parte professionale.
Mi serve uno scontrino per ogni spesa?
Le autorità fiscali si aspettano documenti che dimostrino ogni deduzione, e lo scontrino o la fattura è la prova standard. L’ATO lo dice chiaramente: devi avere documenti che lo dimostrino.
I pasti d’affari sono deducibili?
Dipende dal paese. Negli Stati Uniti e in Canada molti pasti d’affari sono limitati al 50 %. Nel Regno Unito i pasti con i clienti contano come intrattenimento e non sono ammessi, ma alcuni pasti durante i viaggi di lavoro sì.