SnapBooksUjian di empat negara
| Negara | Ujiannya |
|---|---|
| Amerika Syarikat | Biasa dan perlu (“ordinary and necessary”): lazim dalam bidang anda, membantu perniagaan dan munasabah jumlahnya. Kos peribadi, sara hidup dan keluarga tidak boleh ditolak. (IRS) |
| United Kingdom | Sepenuhnya dan semata-mata untuk perniagaan (“wholly and exclusively”): kos yang dibayar hanya untuk menjana keuntungan. Kos peribadi dan barang modal yang bertahan beberapa tahun bukan perbelanjaan yang dibenarkan. (GOV.UK) |
| Kanada | Perbelanjaan semasa yang munasabah untuk menjana pendapatan. Pembelian aset modal dituntut dengan cara lain (sebagai capital cost allowance), dan kos peribadi tidak boleh ditolak. (CRA) |
| Australia | Tiga peraturan emas: perbelanjaan mesti untuk perniagaan anda, bukan peribadi; untuk kegunaan bercampur anda hanya menuntut bahagian perniagaan; dan anda mesti mempunyai rekod sebagai bukti. (ATO) |
Perbelanjaan yang paling kerap dituntut perniagaan kecil
- Bekalan pejabat, alat tulis dan pos
- Perisian, aplikasi dan langganan yang digunakan untuk perniagaan
- Telefon dan internet (bahagian perniagaan)
- Kos kenderaan, atau kadar setiap batu atau kilometer jika negara anda membenarkannya (lihat kadar rasmi)
- Perjalanan perniagaan: pengangkutan dan penginapan
- Yuran akauntan, peguam dan profesional lain
- Pengiklanan dan pemasaran
- Insurans perniagaan, caj bank dan yuran pembayaran
- Latihan yang mengekalkan kemahiran semasa anda
Barang yang bertahan beberapa tahun, seperti komputer riba, van atau mesin, sering dituntut beransur-ansur (susut nilai atau elaun modal) dan bukan sekali gus. Peraturannya berbeza mengikut negara, jadi semak peraturan anda.
Biasanya tidak boleh ditolak
- Kos peribadi dan keluarga: barang dapur, pakaian harian, keahlian gim peribadi.
- Perjalanan ulang-alik antara rumah dan tempat kerja tetap anda.
- Denda dan penalti.
- Hiburan: melayan pelanggan tidak dibenarkan di UK, hiburan secara amnya tidak boleh ditolak di AS, dan di AS serta Kanada banyak kos makan perniagaan dihadkan kepada 50%.
- Bahagian peribadi bagi kos kegunaan bercampur: jika kereta atau telefon turut digunakan secara peribadi, hanya bahagian perniagaan dikira.
Rupa bukti yang baik
- Resit atau invois: siapa yang anda bayar, untuk apa, bila, berapa dan cukainya.
- Nota ringkas tentang kaitannya dengan perniagaan anda.
- Bagi kos kegunaan bercampur, cara anda mengira bahagian perniagaan.
- Bagi kereta, log perbatuan atau resit kos sebenar.
Simpan selama yang diwajibkan pihak berkuasa cukai anda: lihat peraturan mengikut negara. SnapBooks menyimpan imej resit, butiran dan nota anda bersama dalam satu perbelanjaan.
Soalan lazim
Bolehkah saya menuntut sesuatu yang sebahagiannya digunakan secara peribadi?
Biasanya hanya bahagian perniagaan. Jika telefon anda digunakan 60% untuk kerja, contohnya, secara amnya anda menuntut 60% kosnya, dan elok dicatat cara anda mengiranya.
Adakah komputer riba perbelanjaan perniagaan?
Jika digunakan untuk perniagaan, ya. Kerana ia bertahan beberapa tahun, di banyak negara ia dituntut melalui susut nilai atau elaun modal, dan sesetengah negara membenarkan kos penuh pada tahun pertama. Hanya bahagian perniagaan dikira.
Perlukah saya resit untuk setiap perbelanjaan?
Pihak berkuasa cukai mengharapkan rekod yang membuktikan setiap tuntutan, dan resit atau invois ialah bukti standard. ATO menyatakannya dengan mudah: anda mesti mempunyai rekod sebagai bukti.
Adakah kos makan perniagaan boleh ditolak?
Bergantung pada negara. Di AS dan Kanada, banyak kos makan perniagaan dihadkan kepada 50%. Di UK, makan bersama pelanggan dikira sebagai hiburan dan tidak dibenarkan, tetapi sesetengah kos makan semasa perjalanan kerja dibenarkan.