SnapBooks4개국의 기준
| 국가 | 기준 |
|---|---|
| 미국 | 통상적이고 필요한(ordinary and necessary): 해당 업종에서 흔하고, 사업에 도움이 되며, 금액이 합리적인 지출. 개인, 생활, 가족 관련 지출은 공제되지 않습니다. (IRS) |
| 영국 | 전적으로 그리고 오직(wholly and exclusively) 사업을 위한 것: 소득을 얻기 위해서만 지출한 비용. 개인 비용과 여러 해 쓰는 자본적 지출은 인정 경비가 아닙니다. (GOV.UK) |
| 캐나다 | 소득을 얻기 위한 합리적인 당기 비용. 자본적 구입은 다른 방식(감가상각 공제 CCA)으로 공제받고, 개인 비용은 공제되지 않습니다. (CRA) |
| 호주 | 세 가지 황금률: 지출은 개인용이 아니라 사업을 위한 것이어야 하고, 혼용이라면 사업 부분만 공제받으며, 이를 증명할 기록이 있어야 합니다. (ATO) |
소규모 사업자가 흔히 공제받는 경비
- 사무용품, 문구, 우편료
- 사업에 쓰는 소프트웨어, 앱, 구독
- 전화와 인터넷(사업 부분)
- 차량 비용, 또는 국가가 허용한다면 마일·킬로미터당 요율(공식 요율 보기)
- 출장 교통비와 숙박비
- 회계사, 변호사 등 전문가 수수료
- 광고와 마케팅
- 사업 보험, 은행 수수료, 결제 수수료
- 현재 기술을 최신으로 유지하는 교육
노트북, 밴, 기계처럼 여러 해 쓰는 물품은 보통 한 번에 공제하지 않고 시간에 걸쳐 공제합니다(감가상각 또는 자본 공제). 규칙은 국가마다 다르니 해당 국가의 규칙을 확인하세요.
대개 공제되지 않는 항목
- 개인 및 가족 지출: 식료품, 평상복, 개인 헬스장 회비.
- 집과 평소 근무지 사이의 출퇴근.
- 벌금과 과태료.
- 접대: 영국에서는 고객 접대가 인정되지 않고, 미국에서는 오락비가 대개 공제되지 않으며, 미국과 캐나다에서는 많은 업무 식사가 50%로 제한됩니다.
- 혼용 지출의 개인 부분: 차나 휴대폰을 개인적으로도 쓴다면 사업 부분만 인정됩니다.
좋은 증빙이란
- 영수증 또는 청구서: 누구에게, 무엇을 위해, 언제, 얼마를 냈는지와 세금.
- 사업과 어떤 관련이 있는지 적은 짧은 메모.
- 혼용 지출이라면 사업 부분을 어떻게 계산했는지.
- 차량이라면 주행 기록 또는 실제 비용 영수증.
세무 당국이 요구하는 기간 동안 보관하세요. 국가별 규칙 보기. SnapBooks는 영수증 이미지, 세부 내용, 메모를 하나의 경비로 묶어 보관합니다.
자주 묻는 질문
개인적으로도 쓰는 물건을 경비로 처리할 수 있나요?
대개 사업 부분만 가능합니다. 예를 들어 휴대폰을 60% 업무에 쓴다면 보통 비용의 60%를 공제받으며, 계산 방법을 기록해 두는 것이 좋습니다.
노트북은 사업 경비인가요?
사업에 쓴다면 그렇습니다. 여러 해 쓰는 물품이라 많은 국가에서 감가상각으로 공제하며, 첫해에 전액 공제를 허용하는 국가도 있습니다. 사업 부분만 인정됩니다.
모든 경비에 영수증이 필요한가요?
세무 당국은 각 청구를 뒷받침하는 기록을 기대하며, 보통 영수증이나 청구서가 그 증빙입니다. ATO의 표현을 빌리면, 증명할 기록이 있어야 합니다.
업무 식사는 공제되나요?
국가마다 다릅니다. 미국과 캐나다에서는 많은 업무 식사가 50%로 제한됩니다. 영국에서는 고객과의 식사가 접대로 간주되어 인정되지 않지만, 출장 중 일부 식사는 인정될 수 있습니다.