SnapBooks简短回答
业务收据至少要按下表的期限保存，从表中注明的时间点起算。如果申报晚交、正在接受审查，或记录涉及你仍持有的资产，就要保存更久。拿不准时就留着：数字副本几乎不花成本。
规定会变化，有些还取决于你的业务类型。销毁记录前，请查阅官方来源或咨询税务专业人士。
各国最短保存期限
| 国家 | 至少保存 | 详情 |
|---|---|---|
| 美国 | 3 年 | 自提交申报之日起。如漏报收入超过 25%，为 6 年；坏账或无价值证券为 7 年；雇佣税记录至少 4 年。(IRS) |
| 英国 | 5 年 | 自雇人士：该纳税年度 1 月 31 日申报截止日后至少 5 年。有限公司：自公司财年结束起 6 年。(GOV.UK) |
| 加拿大 | 6 年 | 自记录所涉最后一个纳税年度结束起。部分记录更长，如与长期资产相关的记录。(CRA) |
| 澳大利亚 | 5 年 | 自记录编制或取得之日，或交易完成之日起，以较晚者为准。公司须按 ASIC 规定保存 7 年。(ATO) |
| 德国 | 8 年 | 收据、发票等记账凭证（自 2025 年起）；账簿和年度财务报表 10 年；商业信函 6 年。自日历年结束起算。(IHK Berlin) |
| 法国 | 10 年 | 商法典规定的会计记录和原始凭证。税务机关可审查最近 6 年。(BOFiP) |
| 西班牙 | 6 年 | 商法典（第 30 条）规定的账簿、发票和收据，自最后一笔记录起算。税收时效为 4 年。 |
| 意大利 | 10 年 | 自最后一笔记录之日起（民法典第 2220 条）；在此期间开始的税务核定未结束时更长。(Brocardi) |
| 荷兰 | 7 年 | 包括发票在内的基本记录；与不动产相关的记录为 10 年。(Belastingdienst) |
| 波兰 | 5 年 | 自纳税期限届满所在日历年结束起。(biznes.gov.pl) |
| 日本 | 7 年 | 蓝色申报者的账簿和大部分收据；报价单、送货单等文件为 5 年。自次年 3 月 15 日的第二天起算。(National Tax Agency) |
| 韩国 | 5 年 | 自纳税期间的法定申报期限起；境外交易为 7 年（《国税基本法》第 85 条之 3）。 |
| 印度 | 6 年 | 所得税账簿：自相关评税年度结束起 6 年（规则 6F；《2025 年所得税法》下的新规则可能改变这一要求）。GST 记录：自年度申报截止日起 72 个月。(Income Tax Department) |
| 巴基斯坦 | 6 年 | 自纳税年度结束后起算（《2001 年所得税条例》第 174 条）；有未决程序时更长。(FBR) |
| 印度尼西亚 | 10 年 | 账簿、记录和支持文件，须在印度尼西亚境内保存（《税收一般规定法》第 28 条第 11 款）。(DJP) |
| 马来西亚 | 7 年 | 《1967 年所得税法》（第 82A 条）规定的充分业务记录。(LHDN) |
| 菲律宾 | 5 年 | 依《便利纳税法》实施细则（RR 7-2024）保存的账簿和会计记录。(Grant Thornton 摘要) |
| 巴西 | 5 年 | 发票（包括 NF-e XML 文件）和会计记录的通常期限，与税务机关 5 年的审查期一致。部分记录需保存更久。 |
| 墨西哥 | 5 年 | 自相关申报提交之日或应提交之日起（《联邦税法》第 30 条）。商法典规定业务记录保存 10 年。 |
| 阿联酋 | 7 年 | 企业所得税记录，自纳税期间结束后起算。(Federal Tax Authority) |
| 中国 | 30 年 | 会计凭证，包括原始凭证（《会计档案管理办法》，2015 年）。(gov.cn) |
以下情况要保存更久
- 申报晚交时。 期限通常从提交之日起算，而不是从截止日起算（例如加拿大）。
- 有未结的审查、稽查或申诉时。 在结案前保存该年度的所有记录。
- 记录涉及你仍持有的资产时， 例如车辆或设备。在持有期间以及出售后的整个保存期内都要保存。
- 你在结转亏损时。 保存能说明亏损如何产生的记录。
数字副本通常被接受
只要副本完整、清晰，大多数税务机关都接受扫描或拍照的收据。例如，荷兰税务机关允许以数字方式保存扫描的发票，前提是保持其真实性；HMRC 的 Making Tax Digital 本身就以数字记录为基础。请查看你所在国家的具体条件。
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常见问题
有了照片，还需要保留纸质收据吗？
在大多数国家，清晰完整的数字副本即可。有些国家设有条件，所以扔掉纸质收据前，请查阅你所在国家的官方来源。
保存期限从什么时候开始算？
取决于国家：从提交申报之日（美国）、申报截止日（英国、韩国）、纳税年度结束（加拿大、巴基斯坦）或日历年结束（德国、波兰）起算。表中列出了每个国家的起算点。
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