SnapBooksまず結論
事業のレシートは、記載の起算点から少なくとも下表の期間は保存してください。申告が遅れた場合、調査中の場合、まだ所有している資産に関する記録の場合は、さらに長く保存します。迷ったら残しておきましょう。デジタルの写しならほとんど費用はかかりません。
ルールは変わることがあり、事業の形態によって異なる場合もあります。記録を廃棄する前に、公式の情報源を確認するか税の専門家に相談してください。
国別の最低保存期間
| 国 | 最低保存期間 | 詳細 |
|---|---|---|
| 米国 | 3 年 | 申告日から。所得の 25% 超を申告しなかった場合は 6 年、貸倒れや無価値となった有価証券は 7 年、雇用税の記録は少なくとも 4 年。(IRS) |
| 英国 | 5 年 | 個人事業主：その課税年度の申告期限（1 月 31 日）から少なくとも 5 年。有限会社：会社の事業年度末から 6 年。(GOV.UK) |
| カナダ | 6 年 | 記録が関係する最後の課税年度の末日から。長期保有資産に関する記録など、一部はさらに長期。(CRA) |
| オーストラリア | 5 年 | 記録を作成・取得した日、または取引が完了した日のいずれか遅いほうから。会社は ASIC の規則により 7 年保存が必要。(ATO) |
| ドイツ | 8 年 | レシートや請求書などの会計証憑（2025 年から）。帳簿と年次財務諸表は 10 年、商業書簡は 6 年。暦年末から起算。(IHK Berlin) |
| フランス | 10 年 | 商法に基づく会計記録と証憑。税務当局は過去 6 年分を調査できます。(BOFiP) |
| スペイン | 6 年 | 商法（第 30 条）に基づく帳簿、請求書、領収書。最後の記帳から起算。税の時効期間は 4 年。 |
| イタリア | 10 年 | 最後の記帳日から（民法第 2220 条）。その期間内に始まった税務調査が続いている間はさらに長期。(Brocardi) |
| オランダ | 7 年 | 請求書を含む基本的な記録。不動産に関する記録は 10 年。(Belastingdienst) |
| ポーランド | 5 年 | 納税期限が到来した暦年の末日から。(biznes.gov.pl) |
| 日本 | 7 年 | 青色申告者の帳簿とほとんどの書類。見積書や納品書などの書類は 5 年。翌年 3 月 15 日の翌日から起算。(国税庁) |
| 韓国 | 5 年 | 課税期間の法定申告期限から。国外取引は 7 年（国税基本法第 85 条の 3）。 |
| インド | 6 年 | 所得税の帳簿：該当する査定年度の末日から 6 年（規則 6F。2025 年所得税法の新規則で変わる可能性あり）。GST の記録：年次申告期限から 72 か月。(Income Tax Department) |
| パキスタン | 6 年 | 課税年度の末日から（2001 年所得税令第 174 条）。手続きが係属中の間はさらに長期。(FBR) |
| インドネシア | 10 年 | 帳簿、記録、証憑をインドネシア国内で保存（一般税法第 28 条第 11 項）。(DJP) |
| マレーシア | 7 年 | 1967 年所得税法（第 82A 条）に基づく十分な事業記録。(LHDN) |
| フィリピン | 5 年 | 納税円滑化法の規則（RR 7-2024）に基づく帳簿と会計記録。(Grant Thornton の解説) |
| ブラジル | 5 年 | 請求書（NF-e の XML ファイルを含む）と会計記録の一般的な保存期間で、税務当局の 5 年の調査期間と同じです。一部の記録はさらに長期。 |
| メキシコ | 5 年 | 該当する申告書を提出した日、または提出すべきだった日から（連邦税法第 30 条）。商法は事業記録に 10 年を定めています。 |
| アラブ首長国連邦 | 7 年 | 法人税の記録。課税期間の末日から。(連邦税務庁) |
| 中国 | 30 年 | 原始証憑を含む会計伝票（会計档案管理弁法、2015 年）。(gov.cn) |
さらに長く保存すべきケース
- 申告が遅れた場合。 起算点は期限ではなく提出日になることが多くあります（カナダなど）。
- 見直し、税務調査、不服申立てが続いている場合。 決着するまで、その年の記録をすべて保存します。
- まだ所有している資産に関する記録の場合。 車両や機器などは、所有している間と、売却後の保存期間が終わるまで保存します。
- 損失を繰り越している場合。 損失がどのように生じたかを示す記録を保存します。
デジタルの写しは通常認められる
ほとんどの税務当局は、完全で判読できる写しであれば、スキャンや撮影したレシートを認めています。たとえばオランダの税務当局は真正性が保たれていればスキャンした請求書のデジタル保存を認めており、HMRC の Making Tax Digital はデジタル記録を前提としています。お住まいの国の条件を確認してください。
SnapBooks はレシート画像を各経費と一緒に保存するので、証拠と金額がいつもセットです。Pro と Team ではアカウントがある限りレシートを保存します。無料プランの保存期間は 90 日なので、書き出す（PDF、CSV、Excel）か、アップグレードして長く保存してください。
よくある質問
写真があれば紙のレシートは不要ですか？
ほとんどの国では、鮮明で完全なデジタルの写しが認められます。条件を設けている国もあるので、紙を捨てる前にお住まいの国の公式情報を確認してください。
保存期間はいつから数えますか？
国によって異なります。申告日から（米国）、申告期限から（英国、韓国）、課税年度末から（カナダ、パキスタン）、暦年末から（ドイツ、ポーランド）などです。表に各国の起算点を記載しています。
SnapBooks はレシートをどのくらい保存しますか？
Pro と Team ではアカウントがある限り保存します。無料プランでは 90 日間保存し、削除する前に SnapBooks からメールでお知らせするので、書き出しやアップグレードができます。