SnapBooksDer Test in vier Ländern
| Land | Der Test |
|---|---|
| USA | Gewöhnlich und notwendig („ordinary and necessary“): üblich in deiner Branche, hilfreich für dein Geschäft und angemessen in der Höhe. Private Lebenshaltungskosten sind nicht absetzbar. (IRS) |
| Vereinigtes Königreich | Ausschließlich für das Geschäft („wholly and exclusively“): Kosten, die nur zur Erzielung von Gewinn gezahlt werden. Private Kosten und langlebige Anlagegüter sind keine abziehbaren Ausgaben. (GOV.UK) |
| Kanada | Eine angemessene laufende Ausgabe, um Einkommen zu erzielen. Anschaffungen von Anlagegütern werden anders geltend gemacht (als Capital Cost Allowance), private Kosten sind nicht absetzbar. (CRA) |
| Australien | Drei goldene Regeln: Die Ausgabe muss für dein Geschäft sein, nicht privat; bei gemischter Nutzung zählt nur der geschäftliche Anteil; und du musst Unterlagen als Nachweis haben. (ATO) |
Ausgaben, die die meisten kleinen Unternehmen absetzen
- Büromaterial, Schreibwaren und Porto
- Software, Apps und Abos, die du für das Geschäft nutzt
- Telefon und Internet (der geschäftliche Anteil)
- Fahrzeugkosten oder ein Satz pro Meile oder Kilometer, wo dein Land das erlaubt (zu den offiziellen Sätzen)
- Geschäftsreisen: Transport und Unterkunft
- Steuerberatung, Rechtsberatung und andere Honorare
- Werbung und Marketing
- Betriebliche Versicherungen, Bankgebühren und Zahlungsgebühren
- Weiterbildung, die deine aktuellen Fähigkeiten auf dem neuesten Stand hält
Dinge, die mehrere Jahre halten, etwa ein Laptop, ein Transporter oder Maschinen, werden oft über die Zeit abgeschrieben statt auf einmal. Die Regeln unterscheiden sich je nach Land, also prüfe deine.
Meist nicht absetzbar
- Private und familiäre Kosten: Lebensmittel, Alltagskleidung, private Fitnessstudio-Mitgliedschaften.
- Der Arbeitsweg zwischen deiner Wohnung und deinem regulären Arbeitsort.
- Bußgelder und Strafen.
- Bewirtung und Unterhaltung: Kundenbewirtung ist in Großbritannien nicht abziehbar, Unterhaltung ist in den USA grundsätzlich nicht absetzbar, und in den USA und Kanada sind viele Geschäftsessen auf 50 % begrenzt.
- Der private Anteil gemischt genutzter Kosten: Nutzt du Auto oder Handy auch privat, zählt nur der geschäftliche Teil.
So sieht ein guter Nachweis aus
- Der Beleg oder die Rechnung: wen du bezahlt hast, wofür, wann, wie viel und die Steuer.
- Eine kurze Notiz, wie die Ausgabe mit deinem Geschäft zusammenhängt.
- Bei gemischt genutzten Kosten: wie du den geschäftlichen Anteil berechnet hast.
- Bei Autonutzung: ein Fahrtenbuch oder die Belege zu deinen tatsächlichen Kosten.
Bewahre ihn so lange auf, wie deine Steuerbehörde es verlangt: zu den Regeln nach Land. SnapBooks hält Belegbild, Angaben und deine Notiz in einer Ausgabe zusammen.
Häufige Fragen
Kann ich etwas absetzen, das ich teilweise privat nutze?
Meist nur den geschäftlichen Anteil. Nutzt du dein Handy zum Beispiel zu 60 % beruflich, setzt du in der Regel 60 % der Kosten ab, und du solltest notieren, wie du das ermittelt hast.
Ist ein Laptop eine Betriebsausgabe?
Wenn du ihn für dein Geschäft nutzt, ja. Weil er mehrere Jahre hält, wird er in vielen Ländern abgeschrieben, manche erlauben den vollen Abzug im ersten Jahr. Es zählt nur der geschäftliche Anteil.
Brauche ich für jede Ausgabe einen Beleg?
Steuerbehörden erwarten Unterlagen, die jeden Abzug belegen, und ein Beleg oder eine Rechnung ist der übliche Nachweis. Die ATO sagt es einfach: Du musst Unterlagen als Nachweis haben.
Sind Geschäftsessen absetzbar?
Das hängt vom Land ab. In den USA und Kanada sind viele Geschäftsessen auf 50 % begrenzt. In Großbritannien gelten Essen mit Kunden als Bewirtung und sind nicht abziehbar, manche Mahlzeiten auf Geschäftsreisen aber schon.