SnapBooksKryterium w czterech krajach
| Kraj | Kryterium |
|---|---|
| Stany Zjednoczone | Zwykły i niezbędny („ordinary and necessary”): typowy w twojej branży, pomocny dla firmy i rozsądny co do kwoty. Wydatki osobiste, na utrzymanie i rodzinne nie podlegają odliczeniu. (IRS) |
| Wielka Brytania | Całkowicie i wyłącznie na potrzeby firmy („wholly and exclusively”): koszty ponoszone tylko po to, by osiągnąć zysk. Koszty prywatne i środki trwałe używane przez kilka lat nie są kosztami dopuszczalnymi. (GOV.UK) |
| Kanada | Rozsądny bieżący wydatek poniesiony w celu osiągnięcia dochodu. Zakupy środków trwałych rozlicza się inaczej (jako capital cost allowance), a wydatki osobiste nie podlegają odliczeniu. (CRA) |
| Australia | Trzy złote zasady: wydatek musi być na potrzeby firmy, nie prywatny; przy użytku mieszanym odliczasz tylko część firmową; i musisz mieć dokumenty, które to potwierdzą. (ATO) |
Wydatki odliczane przez większość małych firm
- Artykuły biurowe, papiernicze i opłaty pocztowe
- Oprogramowanie, aplikacje i subskrypcje używane w firmie
- Telefon i internet (część firmowa)
- Koszty samochodu albo stawka za milę lub kilometr tam, gdzie pozwala na to twój kraj (zobacz oficjalne stawki)
- Podróże służbowe: transport i nocleg
- Wynagrodzenie księgowej, prawnika i innych specjalistów
- Reklama i marketing
- Ubezpieczenia firmowe, opłaty bankowe i opłaty za płatności
- Szkolenia, które utrzymują twoje obecne umiejętności na bieżąco
Rzeczy, które służą kilka lat, jak laptop, bus czy maszyny, często odlicza się z czasem (amortyzacja), a nie jednorazowo. Zasady różnią się między krajami, więc sprawdź swoje.
Zwykle nie do odliczenia
- Wydatki osobiste i rodzinne: zakupy spożywcze, codzienne ubrania, prywatna siłownia.
- Dojazd między domem a stałym miejscem pracy.
- Mandaty i kary.
- Reprezentacja i rozrywka: w Wielkiej Brytanii przyjmowanie klientów nie jest kosztem dopuszczalnym, w USA rozrywka zasadniczo nie podlega odliczeniu, a w USA i Kanadzie wiele posiłków służbowych ogranicza się do 50%.
- Prywatna część wydatków mieszanych: jeśli używasz samochodu lub telefonu także prywatnie, liczy się tylko część firmowa.
Jak wygląda dobry dowód
- Paragon lub faktura: komu zapłaciłeś, za co, kiedy, ile i jaki podatek.
- Krótka notatka, jak wydatek wiąże się z firmą.
- Przy wydatkach mieszanych: jak obliczyłeś część firmową.
- Przy samochodzie: ewidencja przebiegu albo paragony za rzeczywiste koszty.
Przechowuj go tak długo, jak wymaga twój urząd skarbowy: zobacz zasady w różnych krajach. SnapBooks trzyma obraz paragonu, dane i twoją notatkę razem w jednym wydatku.
Najczęstsze pytania
Czy mogę odliczyć coś, czego używam częściowo prywatnie?
Zwykle tylko część firmową. Jeśli używasz telefonu w 60% służbowo, zwykle odliczasz 60% kosztu i warto zapisać, jak to wyliczyłeś.
Czy laptop jest kosztem firmowym?
Jeśli używasz go w firmie, tak. Ponieważ służy kilka lat, w wielu krajach odlicza się go przez amortyzację, a niektóre pozwalają odliczyć całość w pierwszym roku. Liczy się tylko część firmowa.
Czy potrzebuję paragonu do każdego wydatku?
Urzędy skarbowe oczekują dokumentów potwierdzających każde odliczenie, a paragon lub faktura to standardowy dowód. ATO mówi wprost: musisz mieć dokumenty, które to potwierdzą.
Czy posiłki służbowe można odliczyć?
To zależy od kraju. W USA i Kanadzie wiele posiłków służbowych ogranicza się do 50%. W Wielkiej Brytanii posiłki z klientami to reprezentacja i nie są kosztem dopuszczalnym, ale niektóre posiłki w podróży służbowej już tak.